Налоговые задолженности севастопольцев начнут взыскиваться во внесудебном порядке

У каждого гражданина, как налогоплательщика, существует единый налоговый счет (ЕНС), где фиксируются все платежи и обязательства по налогам, страховым взносам и сборам.

В случае несвоевременной оплаты обязательных налогов, таких как налог на имущество или транспортный налог, на ЕНС образуется отрицательное сальдо, то есть долг.

Если же сумма будет переплачена, сальдо станет положительным. Специально пополнять ЕНС заранее не требуется, но в случае нехватки средств для своевременной уплаты обязательного платежа формируется долг, на который ежедневно начисляется пеня.

До 1 ноября 2025 года взыскание долгов с физических лиц осуществлялось исключительно на основании судебных решений. Однако теперь действует закон, который существенно упрощает этот процесс. После указанной даты налоговые органы могут направлять поручения банкам о списании средств с гражданских счетов без предварительного обращения к суду. Одновременно накладывается арест на все банковские счета до полного погашения задолженности.

Ключевое положение нового порядка — это обязательная бесспорность задолженности.

Если налогоплательщик не согласен с долговой суммой, взыскание будет происходить только через суд. Несудебное взыскание удобно для налоговых органов, но оно приносит выгоды и гражданам. Например, при изъятии долга непосредственно с банковских счетов не потребуется обращение к Федеральной службе судебных приставов (ФССП), что избавляет должников от необходимости уплаты судебных пошлин и исполнительского сбора. По расчетам специалистов налогового управления Севастополя, расходы граждан на подобные процедуры снижаются на 46%.

Льготных категорий нет: для инвалидов, пенсионеров и несовершеннолетних требования общие. Внесудебный порядок взыскания распространяется на всех физических лиц, имеющих отрицательное сальдо (задолженность по налогам, сборам и страховым взносам), которое не оспаривается должником.

Гражданам необходимо регулярно проверять сообщения, поступающие из налоговой службы, чтобы не пропустить ни одного письма. Информацию о долге направляют в личный кабинет налогоплательщика и на портал госуслуг. Также проверить свой ЕНС и наличие задолженности можно, обратившись в любой налоговый орган или МФЦ.

Кроме сообщений о долге, налоговый орган направляет требование об уплате, с которого и начинается взыскание.

Если получили информационное сообщение о долге, но не согласны с суммой, то должны доказать неправомерность ее начисления. Например, у вас нет недвижимости, но имущественный налог есть. Или транспортное средство вы продали еще два года назад, но налог на него пришел.

Нельзя не согласиться с долгами по тем налогам, которые гражданин рассчитывает самостоятельно:

• налог на профессиональный доход (платят самозанятые);
• налоги от предпринимательской и иной деятельности (частнопрактикующие юристы, нотариусы);
• НДФЛ, самостоятельно отраженный гражданином в декларации 3-НДФЛ (декларацию подают при получении денежных средств, с которых не уплачен налог на доходы физлиц, при продаже/покупке имущества, для оформления налоговых вычетов, др.).

Если не согласны с начисленными налогами, то в течение 30 дней с момента получения информационного сообщения должны направить заявление о перерасчете с приложением подтверждающих документов. Это можно сделать через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС и мобильное приложение «Налоги ФЛ», направить по почте или представить лично. «Налоговая служба рассмотрит ваше заявление в течение 30 дней и решит, пересчитать начисления либо отказать. На время рассмотрения заявления процедура взыскания задолженности приостанавливается. Если налоговики откажут в перерасчете, у вас есть право обратиться с повторной жалобой или в суд.

Если заявление о перерасчете вы не подали, значит, признали долг. Налоговая служба направляет в банк поручение о списании денег со счетов на погашение отрицательного сальдо. Одновременно начинает действовать запрет на движение денег, пока долг не будет погашен.

Банк видит, какие виды доходов вы получаете, и некоторые из них использовать на оплату налоговой задолженности не имеет права. Это детские пособия, социальные пенсии по инвалидности, выплаты по утере кормильца, алименты, выплаты военнослужащим при ранении/гибели. Если у вас нет социальных выплат, а только заработная плата или доход от другой деятельности, чтобы не остаться совсем без денег, вы можете написать в банке заявление о сохранении прожиточного минимума. Тогда часть вашей зарплаты и других доходов останется на счете. Если на банковских картах денег нет (или их недостаточно для погашения задолженности), налоговики обращаются в ФССП. Ведомство начнет взыскивать долг за счет иного имущества: наличных средств, недвижимости, транспорта, ценных вещей.

Не обязательно ждать, когда налоговая служба обратится в банк и тем более в ФССП. Ведь в последнем случае к долгу добавляется еще исполнительский сбор, служба может наложить арест на имущество для его дальнейшей реализации, запретить выезд за пределы России до погашения задолженности. Закрыть долг можно самостоятельно за себя или третьих лиц, например, супруга, отца-пенсионера или несовершеннолетнего ребенка.

Перечислить деньги можно через сервис ФНС России «Уплата налогов и пошлин», в личном кабинете налогоплательщика или на госуслугах. Можно навести камеру мобильного телефона на QR-код из требования и оплатить долг через банк. Еще один способ оплаты - непосредственно в отделении банка по реквизитам платежа или уникальному номеру в уведомлении. Но за такую операцию берут комиссию.