Расчет патента для ИП в 2024 году: онлайн калькулятор ИФНС
Быстро и без ошибок сделать расчет патента в 2024 году поможет онлайн-калькулятор на сайте ФНС, который покажем на примере.
Кто может работать на патенте
Онлайн-калькулятор для расчета патента для ИП на 2024 год
Расчёт стоимости патента можно произвести двумя способами. Первый – посчитать самостоятельности, опираясь на требования Налогового кодекса. Второй – воспользоваться специальным онлайн-калькулятором для расчета патента, который ФНС разместила на своем сайте.
Перечень регионов, где действует ПСНСкачать бесплатно
Перечень регионов, где действуют налоговые каникулы для ИП на ПСН Скачать бесплатно
Используя второй способ, учтите, что налог по ПСН рассчитают на дату получения информации от субъекта РФ. То есть сервис предоставляет исключительно справочную информацию. На основании полученных данных ИП может спланировать объем затрат на уплату налогов по отношению к запланированным доходам. Какие виды деятельности в регионе перевести на патент в 2024 году — в справочнике Системы Главбух.
Виды деятельности на патенте в регионе
Чаще всего ИП слетают с патента из-за того, что ошибочно отнесли свой бизнес к патентной деятельности. Бывают и другие причины. Если ИП не докажет свою правоту, то с патента придется уйти, заплатить налоги по другому режиму, перечислить пени и штрафы. Чтобы подстраховаться, посмотрите в справочнике, за что ИФНС и суды лишали коммерсантов патента и в каких случаях Верховный суд встал на сторону предпринимателей.
Получить справочник рисков для ИП
Подсказки для бухгалтера в Системе Главбух
Разработаны новые формы книг учета доходов и расходов на УСН и ПСНУзнать подробности
Коэффициент-дефлятор для патентной системы налогообложенияУзнать подробности
В каких регионах в 2024 году у ИП на УСН и ПСН налоговые каникулыУзнать подробности
Особенности применения ПСН в 2024 году
Как использовать онлайн-калькулятор расчета патента для ИП в 2024 году на сайте ФНС
Шаг 1. Откройте налоговый патентный калькулятор для ИП на сайте налоговой. Чтобы посчитать патент на 2024 год перейдите по ссылке "Калькулятор официальный сайт ФНС".
Шаг 2. Введите период действия разрешения работать на спецрежиме: год и длительность его применения в месяцах.
Шаг 3. Выберите региональное управление ФНС по месту осуществления деятельности. Ниже укажите муниципальное образование - это район, в котором предприниматель планирует вести бизнес.
Шаг 4. Заполните графу “Вид деятельности”. Онлайн-калькулятор патента на 2024 год не содержит кодов деятельности. Поэтому пролистайте весь список и выберите нужное именно вам наименование.
Шаг 5. Указать значение физического показателей: количество автотранспортных средств, среднюю численность наемного персонала, количество обособленных объектов торговли и т. д.
Шаг 6. Нажать кнопку «Рассчитать». По итогу вы узнаете период действия и стоимость получения разрешения, а также количество и сумму платежей, которые необходимо вносить в бюджет.
Компаниям выгодно сотрудничать с ИП. Как минимум потому, что предприниматели вправе свободнее распоряжаться наличными деньгами. Но и у них возникают налоговые риски.
Как обосновать расходы по договорам с ИП
Как узнать стоимость патента на 2024 год для ИП без калькулятора
Сумма налога по патенту ИП зависит от размера потенциально возможного к получению годового дохода, ставки налога по ПСН и срока действия патента.
Потенциальный доход — это цифра, которую определяют местные власти для конкретного вида деятельности. Размер дохода зависит от муниципалитета и физических показателей бизнеса. Как правило, региональный закон сводит эти данные в одну относительно удобную таблицу.
Налоговая ставка на ПСН – 6 процентов. В отдельных регионах в 2024 году ИП имеют право на нулевую ставку налога.
Формула расчета патента на 2024 год, если срок действия календарный год
Налог за календарный год
=
Налоговая база (потенциально возможный годовой доход)
×
Налоговая ставка
Формула расчета стоимости патента для ИП в 2024 году, если срок действия менее 12 месяцев
Налог за период менее календарного года
=
Налог за календарный год
:
Количество календарных дней в году
×
Количество дней, на которые выдан патент
Расчёт стоимости патента на 2024 год для ИП на примере фото услуг
ИП оказывает услуги в области фотографий на территории Московской области. Он получил патент на 9 месяцев. Потенциально возможный годовой доход составляет 914 000 рублей.
Сумма налога – 41 130 рублей (914 000 руб. х 6% : 12 мес. х 9 мес.). Ее нужно заплатить в два этапа: 13 710 руб. (41 130 руб. : 3) - в течение 90 календарных дней, 27 420 руб. (41 130 руб. – 13 710 руб.) - не позже конца срока действия разрешения.
Расчет стоимости патента в 2024 году для услуг по перевозки пассажиров и грузов
Посчитаем патент на пассажирские перевозки для ИП. Услуги предприниматель оказывает в городе Москва. Для перевозки ИП использует три автомобиля по 10 посадочных мест в каждом. Потенциальный доход – 1 500 000 рублей на единицу автотранспортного средства (закон города Москва от 31.10.2021 года №53).
Годовая стоимость патента для ИП в 2024 году на пассажирские перевозки составит 90 000 рублей (1 500 000 руб. х 3 ед. х 6%)
Обратите внимание, что патент для такси в 2024 году по Москве считают по-другому. Сумма налога зависит от количества наемных работников. Например, если ИП без работников — то потенциальная выручка составляет всего 300 000 рублей на год. И цена патента — 18 000 рублей на весь год. А если ИП нанимает работников, налог уже составляет 120 000 рублей в год. Так как потенциальный доход равен 2 000 000 рублей.