Российская организация в июле 2023 года осуществила экспорт в Республику Беларусь. Товар является несырьевым. В дальнейшем, возможно, поставки будут осуществлять также в Республику Беларусь. 1. Каков пошаговый алгоритм отражения в учете и отчетности отгрузки в ЕАЭС? 2. Как заполнить накладную и счет-фактуру для покупателя в момент отгрузки? 3. Как и когда отчитаться по декларациям по НДС и прибыли за период, в котором был экспорт? Как указывать ставку НДС ноль процентов в декларациях? 4. Как подтвердить ставку ноль процентов? Какие документы нужны для подтверждения? 5. Какие проводки нужно оформить в бухгалтерском учете при подтверждении и неподтверждении ставки НДС ноль процентов? 6. Каковы действия при неподтверждении ставки ноль процентов? За какой период подавать декларацию НДС по ставке 20% (уточненку): за прошлый или через 180 дней?
По данному вопросу мы придерживаемся следующей позиции:1. При реализации на территории РФ товара с вывозом его на территорию государства ЕАЭС (далее - экспорт) (независимо от того, кто товар вывозит) НДС российским продавцом не уплачивается (т.к. применяется ставка 0%). Поэтому в договоре, а также расчетных,...