Как получить налоговый вычет, изменения 2023: сроки подачи и документы

Россияне с 2023 года по декларации 3-НДФЛ впервые могут получить налоговый вычет за расходы на занятия спортом и фитнесом. Какие еще бывают налоговые вычеты, каков их максимальный размер, и за что можно получить вычет по упрощенной схеме – на самые распространенные вопросы РИА Томск ответили сотрудники УФНС России по Томской области

ТОМСК, 28 янв – РИА Томск. Россияне с 2023 года по декларации 3-НДФЛ впервые могут получить налоговый вычет за расходы на занятия спортом и фитнесом. Какие еще бывают налоговые вычеты, каков их максимальный размер, и за что можно получить вычет по упрощенной схеме – на самые распространенные вопросы РИА Томск ответили сотрудники УФНС России по Томской области. Социальные налоговые вычеты Социальные налоговые вычеты можно получить за расходы на благотворительность, обучение, лечение и медикаменты, негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и страхование жизни, а с прошлого года – за оплаченные физкультурно-оздоровительные услуги. По социальным вычетам можно вернуть 13% от общей суммы потраченных средств. При этом максимальная сумма расходов, за которую можно получить социальный вычет, – 120 тысяч рублей. Отдельно от данной суммы можно получить вычеты на обучение детей и дорогостоящее лечение. Размер дополнительной суммы, от которой высчитывается вычет на обучение, не может превышать 50 тысяч рублей в год. При оплате дорогостоящего лечения размер вычета не ограничен. Налогоплательщик сам выбирает, какие виды расходов учитываются, в пределах максимальной величины вычета. Социальные вычеты можно получить двумя способами: у работодателя в течение налогового периода или в налоговой инспекции, подав по итогам года декларацию в форме 3-НДФЛ с приложением подтверждающих документов. Например, для получения в 2023 году вычета за занятия спортом по декларации 3-НДФЛ требуется приложить к документу договор с фитнес-центром и кассовые чеки. При оформлении вычета по расходам на спортивные занятия детей также необходимо приложить свидетельство о рождении ребенка. Стоит отметить, что вычет на расходы на физкультурно-оздоровительные услуги можно получить за занятия в определенных спортивных центрах. Организации или ИП должны входить в перечень Минспорта РФ. Имущественные налоговые вычеты Их могут получить налогоплательщики, купившие готовое жилье или строящие дом, либо приобретающие земельные участки для этих целей. Так, при покупке недвижимости можно вернуть 13% от ее стоимости или от максимального лимита на человека в размере двух миллионов рублей. Если недвижимость стоит 1,9 миллиона рублей, 13% вернут именно от этой суммы (247 тысяч рублей). Если недвижимость стоит 5 миллионов рублей, вычет составит 13% от установленного лимита (2 миллиона рублей). Таким образом, максимальный размер имущественного вычета – 260 тысяч рублей. При покупке жилья вычет не получится получить, если оно приобретается за счет работодателя, материнского капитала или других бюджетных средств, а также если сделка заключена с супругой/супругом, родителями, детьми, братьями и сестрами. Имущественные вычеты также можно получить двумя способами: у работодателя в течение налогового периода или в налоговой инспекции, подав по итогам года декларацию по форме 3-НДФЛ с приложением подтверждающих документов. Проценты за проценты Помимо этого, россияне, купившие недвижимость с помощью ипотеки, имеют возможность вернуть 13% от суммы уплаченных процентов по кредиту. В расчет берутся все реально погашенные проценты, но есть и лимит – не более 3 миллионов рублей. Сумма налогового вычета по процентам рассчитывается по аналогии с имущественным вычетом – это 13% от суммы выплаченных процентов. Таким образом, максимальная сумма к возврату по процентам составляет 390 тысяч рублей. Это правило распространяется на кредиты, которые оформлены после 1 января 2014 года. Для ипотечных кредитов, которые выдавались до этого времени, ограничений по верхнему пределу нет – 13% можно вернуть от всей суммы погашенных процентов. То есть если проценты по оформленной до 2014 года ипотеке составляли 4 миллиона рублей, то можно вернуть 520 тысяч рублей (это 13% от 4 миллионов рублей). Инвестиционные вычеты Правом на инвестиционные налоговые вычеты обладает налогоплательщик, который получил доход в результате продажи (погашения) ценных бумаг; вносил личные денежные средства на свой индивидуальный инвестиционный счет; получал доход по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете. Самый популярный из этих видов вычетов – за внесение денежных средств на индивидуальный инвестиционный счет. Он высчитывается от суммы, внесенной на счет в налоговом периоде, но не более 400 тысяч рублей в целом за год. Иметь одновременно два индивидуальных инвестиционных счета запрещено. Еще одно условие для получения вычета – счет должен быть открыт не менее чем на три года. В случае прекращения договора на ведение индивидуального инвестиционного счета до истечения трех лет с момента открытия полученные суммы придется вернуть. Данный тип инвестиционного налогового вычета можно получить только в налоговой инспекции по итогам года. Стандартные налоговые вычеты Стандартные налоговые вычеты предоставляет работодатель по заявлению сотрудника. Получить их могут льготные категории граждан: инвалиды детства, инвалиды I и II групп, ветераны Великой Отечественной войны. Вычет на детей до 18 лет могут получить родители или опекуны. Налогоплательщикам, которые могут получить несколько стандартных вычетов, предоставят наибольший. Вычеты на детей предоставляются независимо от других стандартных налоговых вычетов. То есть, если человек получает вычет как инвалид детства, вычет на детей ему тоже полагается. Вычет на ребенка предоставляется каждый месяц до того, как доход заявителя, исчисленный нарастающим итогом с начала года, превысит 350 тысяч рублей. На первого и второго ребенка полагается вычет в сумме 1 400 рублей в год. На третьего ребенка и каждого последующего ребенка – 3 000 рублей. На каждого ребенка-инвалида или инвалида, очно обучающегося в университете, полагается налоговый вычет 12 тысяч рублей для родителей и усыновителей и 6 000 рублей для опекунов и попечителей. Если налогоплательщик работает сразу у нескольких работодателей, он может выбрать работодателя, к которому обратиться за вычетом. Кто может получить вычеты и когда? Право на получение налоговых вычетов имеют граждане, уплачивающие налог на доходы физических лиц (НДФЛ). При этом НДФЛ не платится со стипендий, пенсий, алиментов, пособий, грантов. Суммарный размер вычетов за год ограничен уплаченным в налоговый период подоходным налогом. Получить налоговый вычет возможно не позднее трех лет с момента уплаты НДФЛ за налоговый период, в котором были произведены расходы. Таким образом, в 2023 году налогоплательщик может обратиться для получения вычетов за период с 2020 по 2022 годы. За каждый год необходимо будет направлять отдельную декларацию по форме 3-НДФЛ. Упрощенный порядок получения вычетов Касается двух вычетов: инвестиционных – в отношении денег, внесенных на индивидуальный счет, и имущественных вычетов на приобретение объектов недвижимости и уплаты процентов по ипотеке. Право на эти вычеты подтверждается на основании информации в налоговых органах, декларацию заполнять не нужно. Упрощенный порядок подразумевает использование налогоплательщиком личного кабинета на сайте ФНС России. Вычет будет предоставляться на основе сведений, имеющихся в распоряжении налоговой. По факту поступления от банков информации пользователь будет проинформирован в личном кабинете, где будет сформировано заполненное налоговое заявление, которое необходимо утвердить